Factuur sturen als particulier, dit zijn de regels

Een factuur maken als particulier mag niet zomaar. Daarnaast zijn er een aantal regels omtrent belasting en BTW waar rekening mee gehouden moet worden. Hoe factureren als particulier precies werkt, lees je in dit artikel.

Factuur maken als particulier

Een factuur moet aan bepaalde eisen voldoen, om wettelijk geldig te zijn. Dingen die bijvoorbeeld altijd op de factuur moeten staan, zijn de bedrijfsnaam, KvK nummer en BTW nummer. Als particulier heb je geen bedrijfsnaam en KvK nummer, hierdoor worden facturen van particulieren of privé personen als ongeldig gezien door de belastingdienst. Een factuur sturen zonder KvK inschrijving heeft dus geen enkel nut.


Bekijk hier alle wettelijke factuurvereisten


Check wanneer jij je moet inschrijven bij de KvK


Hoe het wél moet: kwitantie

Een factuur sturen als particulier mag dus niet, in de plaats daarvan kan je een kwitantie maken.  Een kwitantie is een document dat ondertekent is door de particulier, die daarmee verklaart dat het bedrijf de betaling heeft voldaan en de goederen of diensten ontvangen heeft.

De kwitantie moet duidelijk maken welke goederen en diensten er geleverd zijn, hoeveel en voor welk bedrag. Daarnaast moet vermeld worden aan wie de kwitantie gericht is, de datum van de levering van goederen of diensten en moet er afgesloten worden met jouw naam en handtekening.

Wanneer het bedrijf een kwitantie ontvangt, mogen zij de kosten in de boekhouding verwerken. Hierdoor wordt de winst lager en wordt er dus minder belasting betaald. Dus ook al vraagt het bedrijf om een factuur, ga nooit factureren als particulier. Maak een kwitantie, dat is wél een geldig document voor de bedrijfsadministratie.

Met mijn gratis kwitantie voorbeeld in Word maak je binnen een minuut je kwitantie.

Belastingen

BTW

Omdat je een kwitantie particulier stuurt, mag er geen btw over het bedrag gerekend worden. Om btw op een factuur te mogen zetten, heb je namelijk een btw nummer nodig. Je hebt als particulier doorgaans geen btw nummer. Het bedrag dat op de kwitantie wordt vermeld, is dus het bedrag dat jij zal ontvangen. Hier hoef je geen btw over af te dragen.

Het bedrijf waaraan jij goederen of diensten hebt geleverd, mag natuurlijk ook geen btw aftrekken. Jij brengt namelijk geen btw in rekening. Als het bedrijf wel btw af zou mogen trekken, krijgen zij geld terug van de belastingdienst, terwijl jij geen btw afdraagt. Dit zou een verlies betekenen voor de belastingdienst, terwijl het idee van btw juist is dat er geld bij de belastingdienst in het laatje komt. Het bedrijf verantwoord dus het hele bedrag dat vermeld staat op de kwitantie als kosten. Met btw hoeven zij niets te doen.

Inkomstenbelasting

Jij verdient geld, doordat je een dienst hebt verricht of goederen hebt verkocht. Hier heb je een kwitantie voor uitgeschreven, een factuur particulier sturen mag namelijk niet. Dit zijn dus inkomsten geweest, waarover je inkomstenbelasting moet afdragen. Bij de aangifte inkomstenbelasting geef je het verdiende bedrag aan als inkomsten uit overige werkzaamheden.

Het is belangrijk dat je de inkomsten ook daadwerkelijk opgeeft bij de aangifte inkomstenbelasting. Doe je dit niet, dan is het belastingontduiking. Ontduiking is fraude en is dus ook strafbaar.

De belastingdienst kan achter jouw inkomsten uit overige werkzaamheden komen, als er een belastinginspectie wordt gedaan bij een bedrijf waar jij een kwitantie aan hebt afgegeven. Als het bedrijf de kwitantie heeft verwerkt in de administratie, dan moet in jouw aangifte inkomstenbelasting hetzelfde bedrag zichtbaar zijn bij inkomsten uit overige werkzaamheden.

Met sommige gratis factuurprogramma’s kan je ook kwitanties maken. 

Wanneer moet je als particulier inschrijven?

Als particulier verstuur je een kwitantie. Maar als je te veel inkomsten hebt uit overige werkzaamheden, ziet de belastingdienst jou als ondernemer. Je moet dan btw gaan betalen en een administratie bijhouden.

Daar tegenover staan ook een aantal voordelen. Je krijgt bijvoorbeeld een belastingvrijstelling van 14% (de MKB winstvrijstelling). En als je aan het urencriterium voldoet (je werkt meer dan 1.225 uur per jaar aan je onderneming) dan kan je ondernemersaftrek en startersaftrek krijgen.

In sommige gevallen kan ZZPer worden dus zelfs lonen. Maar heb je geen intentie om regelmatig bij te klussen, dan volstaat een kwitantie / factuur sturen als particulier.

46 Reacties

  1. Pingback: Facturen versturen als blogger: hoe doe je dat? | Bloggen en loggen

  2. Mag je als particulier op een bedrag van 25 euro nog gemaakte kosten aftrekken of vul je ten alle tijde het volledige bedrag in en hou je er rekening mee dat de gemaakte KM daarin zijn verwerkt?

    • Hoi Ramon,

      Alleen de winst die je behaalt uit inkomsten uit overige werkzaamheden geef je op bij de belastingdienst.
      Heb jij een klus verricht voor € 25, maar maak je € 10 kosten? Dan geef je inkomsten uit overige werkzaamheden op van € 15 (namelijk 25 – 10). Bewaar bewijzen van gemaakte kosten wel goed, zodat je dit altijd kan verantwoorden aan de belastingdienst!

  3. Klinkt helder! Zit er nog een limiet aan qua bedrag (moet zelf namelijk kwitantie maken voor 3000 euro)

    • Hoi Laura,

      Er zit in principe geen limiet aan de hoogte van een kwitantie, een kwitantie van € 3.000 is daarom prima mogelijk.
      Let er wel op dat als je heel veel inkomsten hebt uit overige werkzaamheden, dat de belastingdienst je op een gegeven moment als ondernemer kan gaan zien. Dan wordt je btw plichtig en moet je btw gaan afdragen. In het artikel ‘check of jij je moet inschrijven bij de KvK‘ lees je meer over wanneer je als ondernemer gezien wordt.

  4. Kan je net als bij een factuur achteraf een kwitantie sturen,met daarop je rekeningnummer vermeld waarop ze het kunnen storten? Deze vraag omdat ik alleen voorbeelden van kwitanties vind waarin je eigenlijk bevestigd met een handtekening dat je direct bent uitbetaald.

    • Van ouds uit is een kwitantie een bewijs dat de schuld is voldaan. Vroeger waren alle betalingen contant, en kon de kwitantie direct na betalen worden verstrekt. Omdat bijna alle betalingen tegenwoordig online worden gedaan, is het tegenwoordig ook gebruikelijk om een ‘te betalen bedrag’ te vermelden, en de kwitantie voorafgaand aan de betaling te versturen.
      Doordat de betaling online wordt gedaan, kan er achteraf altijd gecontroleerd worden of de betaling is voldaan. Het is dus prima om het als een betaalverzoek te zien, zolang er wel online betaald wordt.

  5. Zelf heb ik gewerkt eenmalig nu is het bedrag dat ik heb verdient bruto.. hoe zit het belastingtechnisch hoe kan ik dit het beste declareren ? En is het in dit geval handiger om het te facaturen of een kwintentie te sturen?? Ben zelf geen zzp’r werk daarnaast in loondienst en dit heb ik éénmalig gedaan.. wat is voor mij vooral belastingtechnisch voordelig 😁

    • Hoi Sali, in jouw geval stuur je een kwitantie. Bij jouw aangifte inkomstenbelasting in april geef je het eenmalig verdiende bedrag aan als inkomsten uit overige werkzaamheden. Dat is de enige en juiste manier, er zijn dus helaas geen belastingtechnische trucjes mogelijk waardoor je minder belasting betaalt over dat bedrag.

      Let wel: bij inkomsten uit overige werkzaamheden, hoef je alleen jouw winst op te geven. Heb je kosten gemaakt specifiek voor díe eenmalige opdracht? Dan mag je de kosten aftrekken van het bedrag op de kwitantie.

      • Hallo Job,

        Je geeft aan dat je in principe alleen je winst hoeft op te geven. Ik vraag me af hoe dit werkt, ik heb namelijk onlangs een lezing gegeven en hier een klein bedrag voor ontvangen. Qua voorbereiding koste dit mij meer (als je een uurloon zou rekenen) en heb er dus eigenlijk geen winst op gemaakt, of gaat het meer om materiële zaken dan? En hoe controleert de belastingdienst dit? Tevens heb ik onlangs een bedrijf geholpen, als tegendienst zouden zij mijn treinkaartje vergoeden, ik wilde hier ook een kwitantie voor vesturen, maar het is niet alsof ik hier winst op maak dan. Kun je mij hier wellicht nog wat meer over toelichten?

        • Hi Kim,

          Het uurloon is je winst! Dat zijn dus geen kosten. Jij ruilt je uren voor een vergoeding, daarom zijn gewerkte uren altijd opbrengsten en geen kosten.
          Kosten omvatten alle uitgaven die jij hebt gemaakt voor de lezing. Heb je bijvoorbeeld flap-overs, stiften of een online powerpoint template aangeschaft? Die kosten mag je dan in mindering brengen op het bedrag dat je ontvangt voor de lezing. De winst blijft over.

          Bewaar je bonnetjes goed, alleen op die manier kan de belastingdienst namelijk controleren hoe jij de winst hebt berekend.

          Voor wat betreft het treinkaartje:
          Als je het bedrijf gratis hebt geholpen, dan zijn het geen inkomsten voor je. De vergoeding voor het treinkaartje kan je wegstrepen voor de kosten van jouw treinkaartje. Je hoeft dan over deze klus niets aan te geven bij de belastingdienst omdat je gratis werkzaamheden hebt verricht.

        • Ik vraag mij af hoe het fiscaal zit, ik heb geen inkomsten maar ga commissie ontvangen uit diensten die ik lever.
          Kan ik dat dan ook op kwitantie doen ondanks dat ik verder geen in inkomsten heb. En vanaf welk bedrag word ik dan belast. Ik heb wel wat een partner die ook inkomsten geniet en een geregistreerd partnerschap.

          • Ook voor commissie over diensten kun je gewoon een kwitantie sturen, Ton.

            je betaalt belasting volgens de 4 belastingschijven. Een inkomen tot €20384 wordt belast met 36,65%.

            Maar door de algemene heffingskorting (€2477) hoef je over de eerste €6758 geen belasting te betalen. Alles daarboven wordt wel belast.

  6. Geldt dit ook voor Nederlanders die in het buitenland wonen? Ik woon als Nederlander in het buitenland, maar heb als privé persoon diensten verricht voor een bedrijf in Nederland. Ik was van plan hiervoor een kwitantie te maken, maar vraag me af of dit überhaupt mag. En of dit de beste manier is, om dit voor beide partijen op de juiste manier op lossen. Kunt u me hierover iets meer vertellen? Alvast hartelijk dank.

    • Dat hangt af of je tijdelijk in het buitenland woont, of dat je inwoner bent van een land anders dan Nederland. Als je nog een burger van Nederland bent kan je gewoon een kwitantie versturen. Ben je geen Nederlandse burger meer, dan gelden de regels van het land waar je woont.

  7. Hoi,

    Klopt het dat je tot 6.500 euro belastingvrij mag bij verdienen ? (Dus als overige inkomsten)

    Ben benieuwd

    • Hoi Asmah,

      De grens waarop je belastingvrij kan verdienen ligt ongeveer op € 6.500 inderdaad. Dat komt doordat je algemene heffingskorting van € 2.265 krijgt (in 2018) en een klein bedrag aan arbeidskorting. Als je dat verrekent tegen het belastingtarief van de eerste schrijf (36%) kom je uit op een belastingvrije grens van € 6.500.

  8. om dat belastingvrij verdienen te noemen vind ik een beetje kort door de bocht; die 6500 zijn gewoon onderhevig aan belastingheffing, dat je daarnaast nog een algemene heffingskorting geniet (wat in principe voor elke belastingplichtige geldt) is een ander verhaal; in veel gevallen krijg je die algemene heffingskorting sowieso al uitbetaald door de belastingdienst en als dat zo is kan je die dus niet gebruiken om de belasting over die 6500 inkomen te compenseren!

    • Hi Cezi,

      Daar heb je gelijk in. In het geval dat je ook andere inkomsten hebt (bijvoorbeeld uit een dienstverband of winst uit onderneming) en daarmee boven de heffingskortingen uitkomt, dan kan je zoals je terecht aangeeft niet meer belastingvrij bijverdienen.

      In mijn antwoord aan Asmah geef ik dan ook aan dat je tot ongeveer € 6.500 ‘belastingvrij’ kan verdienen. In het geval dat je bijverdient naast je baan, gaat het ‘belastingvrij’ bijverdienen niet op.

    • Hoi Lin,

      Omdat we hier niet te maken hebben met een dienstverband, is er geen loonheffing (of andere belastingen/premies) verschuldigd aan de belastingdienst.

  9. Hallo Job,

    Ik wil naast mijn vaste baan voor één partij wat terugkerend werk uitvoeren (het maken van teksten). Het gaat naar verwachting om 10 tot 16 uur per maand. Kan ik dit ook als particulier in rekening blijven brengen middels een kwitantie. Of gaat de belastingdienst dit zien als een vast dienstverband, ook al heb ik een vaste baan er naast?

    Bedankt en groet, Tim

    • Dat hangt een beetje van de situatie af, Tim. De belastingdienst zou het mogelijk als een dienstverband of fictief dienstverband kunnen zien. Bij een fictief dienstverband ben je feitelijk niet in dienst, maar volgens de voorwaarden zou je wel in dienst moeten zijn van de opdrachtgever.

      Of er een fictief dienstverband is, hangt af van de situatie. Dat kan ik helaas niet voor je beoordelen, maar bij het beoordelen van een fictief dienstverband houdt de belastingdienst over het algemeen de volgende voorwaarden aan:

      • er is sprake van een gezagsverhouding. De opdrachtgever bepaalt wat voor teksten jij schrijft en wat het onderwerp is van die teksten. Er is geen sprake van een gezagsverhouding als jij de blog beheert van een bedrijf en zij jou verder vrij laten over de invulling van de blog.
      • je bent vervangbaar. In dat geval is het werk niet persoonsgebonden en mag je de teksten door anderen laten schrijven. Je bent niet vervangbaar als jij de enige bent die de opdracht kan vervullen.
      • Je werkt minstens 2 dagen per week gedurende minimaal 1 maand. De vergoeding die je daarvoor ontvangt is minstens 40% van het bruto minimumloon

      Voldoe je aan de bovenstaande voorwaarden, dan is er een fictieve dienstbetrekking. Dan zijn kwitanties niet voldoende en is loondienst een verstandige optie. Anders loopt het bedrijf het risico om alle belastingen en premies bij een mogelijke controle alsnog te moeten betalen (met evt. boete).

      Jouw situatie ligt dus op het randje, maar nijgt naar mijn mening meer naar een dienstverband. Waarschijnlijk niet het antwoord dat je graag gehoord zou hebben, maar een dienstverband is in deze situatie wel het verstandigst. Wil je het zeker weten dan kan je de belastingdienst aanschrijven en je situatie gedetailleerd aan hen uitleggen. Zij kunnen je mogelijk uitsluitsel geven.

      Succes met je schrijfwerkzaamheden Tim!

  10. Ik heb mijzelf ingeschreven bij de kvk en heb nu een btw nummer.
    Hoe zit het met de btw wanneer ik een factuur schrijf aan een bedrijf die iets bij mij koopt? Krijg ik die btw dan terug of ben ik daar nog een te kleine onderneming voor.

    Ik handel in tweedehands meubels.
    Ik hoor graag van u.

    • Hoi Rey,

      Gezien je een btw nummer hebt moet je btw gaan vermelden op je facturen. De BTW draag je ieder kwartaal af aan de belastingdienst.
      Hoef je op jaarbasis minder dan € 1345 aan BTW te betalen? Dan val je onder de Kleine Ondernemers Regeling (KOR). In dat geval mag je de BTW houden (mits het onder € 1345 ligt). Aangezien de KOR op jaarbasis berekend wordt, weet je aan het eind van het jaar pas definitief of je de btw mag houden of toch moet afdragen.

      Alle BTW die je betaalt op meubels die je inkoopt mag je uiteraard terug vorderen bij de belastingdienst!

  11. Mijn situatie is als volgt:

    Ik ben een ZZP’er eenmanszaak en moet belasting rekenen voor elke factuur binnen Nederland.
    en voor de klanten in het buitenland verleg ik de 21% BTW en vermeld ik hun KVK nummer voor facturen aan klanten binnen de EU.

    Maar nu ga ik voor een werkgever (in Japan) freelance een opdracht doen voor 3 maanden, en moet ik een belastingformulier invullen voor de inkomstenbelasting inclusief een formulier waar mijn BSN nummer vereist is. En de klant verwacht een factuur zonder BTW en geen KVK nummer (van hun) op de factuur.

    Willen ze mij dan als freelance particulier (uit overige inkomsten) inhuren of is dit nog steeds namens mijn eenmansonderneming?

    en zo ja kan dit zomaar voor 3 maanden qua ‘beloning’?
    En betekent dit dat er vanaf het moment dat ik voor hun werk geen activiteit meer is namens mijn bedrijf (waardoor ik niet aan het urencriterium kom bijvoorbeeld) omdat dit niet via mijn KVK gaat, maar particulier. het is nogal moeilijk te scheiden, omdat het beide om mij als persoon gaat.

    Alvast bedankt!

    Groeten Jeffrey

    • Hoi Jeffrey,

      Wauw, een bedrijf in Japan, dat klinkt goed!

      Omdat jij als zzp’er (met een eenmanszaak) staat ingeschreven, verlopen al je werkzaamheden via de eenmanszaak. Je kunt de inkomsten alleen opgeven als ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’ als de werkzaamheden die jij voor het bedrijf gaat verrichten helemaal niet in lijn liggen met de activiteiten van jouw eenmanszaak.

      Ik ken je situatie niet precies, maar ik ga er vanuit dat de werkzaamheden voor het Japanse bedrijf in lijn liggen of gerelateerd zijn aan de werkzaamheden die jij in Nederland als freelancer/zzp’er uitvoert. In dat geval moet je factureren vanuit jouw eenmanszaak.

      De diensten zijn dan belast met BTW in het land van de opdrachtgever, in Japan dus. De wetgeving van Japan is daarom van toepassing op deze opdracht. Je zult de btw in Japan moeten afdragen. Op deze pagina van de belastingdienst vind je mogelijk meer duidelijkheid voor jouw – toch wat ingewikkelde – situatie.

  12. Hi Job,

    Erg nuttig artikel. Wel heb ik één punt die wat onduidelijk is voor de opdrachtgever.

    Stel je hebt een BV en rekent maandelijks af met een hulpkracht zonder KvK gegevens. Deze hulpkracht maakt een kwitantie op en er is geen sprake van een fictief dienstverband. Wat moet je dan als BV doen bij BTW aangifte met deze kosten? Is het geen persoonlijke schenking het salaris van de hulpkracht dat als rekening-courant wordt geleend vanuit de BV? Hoe kunnen deze kosten het beste verwerkt worden in de boekhouding?

    Hoor het graag!

    Groet,

    Leon

    • Hoi Leon,

      Jij of jouw BV maakt kosten, je huurt immers iemand in. Het probleem dat hierbij komt kijken is dat de persoon geen KvK nummer heeft. Dat betekent echter niet dat de vergoeding die jij betaalt wordt omgezet in een lening of rekening-courant. Het blijven kosten voor jou, dus je mag de kosten gewoon opnemen in je winst- en verliesrekening.

      Op welke rekening boek je de kwitantie?
      Je kan de kwitantie inboeken onder de rubriek loonkosten, mits je incidenteel een kwitantie ontvangt en de bedragen klein zijn.
      Werk je veel met tijdelijke hulpkrachten die je een kwitantie versturen? Dan Zou je onder loonkosten een subrubriek kunnen aanmaken ‘hulpkrachten zonder dienstverband’ of iets in die richting.

      Hoe ziet de boeking eruit?
      Waarschijnlijk gebruik je een boekhoudpakket, maar voor het gemak gebruik ik even een ouderwetse journaalpost:
      Personeelskosten
      Aan te betalen bedragen

      In het geval dat je een boekhoudpakket gebruikt kun je de kwitantie gewoon inboeken als inkoopfactuur. De creditpost wordt dan niet ‘te betalen bedragen’ maar ‘crediteuren’. Dat is geen probleem zolang het geen duizenden euro’s zijn.

      En hoe zit het met de btw?
      Normaal gesproken mag je btw die je betaalt ook weer terugvragen. Dat doe je in rubriek 5 in de btw aangifte.

      Maar omdat de hulpkracht geen KvK nummer heeft mag hij ook geen btw rekenen. De btw is daarom vrijgesteld. Bijna alle boekhoudpakketten hebben naast het btw tarief van 21%, 6% en 0% ook een optie ‘btw vrijgesteld’. Kies daarvoor.

      Op die manier wordt er niets met de btw gedaan, zoals het hoort bij een kwitantie! Alleen de kosten worden ingeboekt onder personeelskosten (of een eigen gekozen rubriek).

      Kun je hiermee vooruit? Succes met je boekhouding.

  13. Ik ga binnenkort werken voor een buurthuis waar ik sociaal-cultureel werk ga verrichten voor ongeveer 8 uurtjes per week , dit buurthuis kan mij niet in dienst nemen,maar hebben aangegeven dat ik hun een rekening kan sturen en dat zij het bedrag netjes over zullen maken. Kunnen jullie mij vertellen hoe ik dit het beste kan doen?,Ik heb geen KVK nummer en BTW nummer.Is het mogelijk om dit ook zonder te doen?
    Zoja,moet ik dan een brutobedrag of een nettobedrag gaan vragen,wat ik begreep moet ik dan een kwitantie uitschrijven? Hoe ga ik dit uiteindelijk vermelden bij mijn belastingaangifte

    Ik hoor het graag!
    Alvast hartelijk dank

    • Hi Wim, ik weet natuurlijk niet precies hoe de situatie in elkaar zit, maar mijn inziens ziet het ernaar uit dat het buurthuis jou gewoon in dienst zou moeten nemen. Als zij dat niet doen ligt het risico bij hun, dus dat even ter zijde.

      Je kunt het beste vragen wat zij van jou verwachten. Is een kwitantie voldoende of verwachten ze dat je gaat factureren als zzp’er? Als een kwitantie voldoende is dan kan je hen bij iedere uitbetaling een kwitantie sturen. Je geeft je inkomen dan op in box 1 als inkomsten uit overige werkzaamheden bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

  14. Hoi hoi,

    Mijn vrouw helpt mij mee gedurende het jaar met allerlei taken. Ik ben zzp’er. Zij kan nu een kwitantie sturen naar mij van 3500.
    Jij schrijft dat dit als kosten gezien kan worden en ik dit bedrag dus als kosten mag opvoeren.

    Maar hoe ziet het dan met dit wat ik van de site van de belastingdienst heb?:

    ”Betaalt u uw partner een vergoeding voor de meegewerkte uren? Als de vergoeding € 5.000 of meer is, kunt u de vergoeding aftrekken van de winst. Een vergoeding van minder dan € 5.000 is niet aftrekbaar, maar u hebt dan misschien wel recht op de meewerkaftrek.”

    Dank, Isan

    • Hi Isan,

      Normaal gesproken doe je het inderdaad met een kwitantie, maar met je partner werkt het net iets anders (en ingewikkelder).

      Meewerk beloning
      Pas als de vergoeding aan je partner meer is dan €5000 mag je het aftrekken van de winst. Als je jouw vrouw € 3500 uitbetaalt dan zijn die kosten niet aftrekbaar voor je onderneming.

      Let er op dat de vergoeding reëel moet zijn voor het werk dat je partner verricht. Je kunt dus niet opeens je partner het dubbele gaan uitbetalen. De vergoeding moet in lijn liggen met het aantal gewerkte uren en het soort werkzaamheden die ze uitvoert.

      Gezien je jouw partner nu een vergoeding van €3500 wil betalen, zou je met wat puzzelen misschien nog de €5000 kunnen aantikken, zodat de vergoeding wel aftrekbaar is voor jou. Misschien kan je haar een iets hoger uurtarief bieden (het moet wel reëel blijven). Of kan ze in december nog wat uren maken?

      Let wel dat je vrouw een urenregistratie bij moet houden als jij de kosten wil aftrekken.

      meewerkaftrek
      Op het laatste citeer je de meewerkaftrek.

      Als je partner minder dan 525 uur werkt, geldt er helaas geen aftrek. Werkt ze meer dan 525 uur per jaar mee in jouw onderneming? Dan mag je een deel van de winst aftrekken. Op deze pagina van de belastingdienst vind je de exacte uren en aftrekpercentages.

      • Dankje Job!

        Zou het in mijn geval dan makkelijker zijn als mijn partner zich ook inschrijft als zzp’er en mij gewoon een factuur stuurt voor haar werkzaamheden? Want aan die 525 uur gaat ze bij lange na niet komen.

        En vormt het dan een obstakel dat we op hetzelfde adres wonen en ingeschreven bij de kvk? Of maakt dat de belastingdienst niets uit? Zijn er nog zaken waar we op moeten letten dan?

        Groet, Isan

  15. Beste Job,

    Ik heb de afgelopen maanden in mijn avonduren werk verricht (voor kennissen), naast mijn full-time baan in loondienst. Voor deze werkzaamheden kan ik een kwitantie sturen van +- €6.000.

    Geeft dit geen problemen bij mijn belastingaangifte (wanneer ik het opgeef als inkomen uit overig werk) en kan ik de kosten van een gekochte laptop (€1.500) van de €6.000 aftrekken?

    Bij voorbaat dank voor de reactie.

    Lammert

    • Zolang je de inkomsten opgeeft in box 1 als inkomsten uit overige werkzaamheden levert het geen enkel probleem op. Dan doe je alles netjes via de regels.

      Of je (een deel van de) kosten van de laptop in mindering mag brengen op de opbrengsten, ligt ingewikkeld.

      Stel je schildert een huis voor je kennissen, dan kan je de verf aftrekken. Bouw je een schuur, dan mag je hout, schroeven en andere materialen die je inkoopt aftrekken.

      Je voelt de bui al hangen misschien. Want de laptop kan je nog voor andere klussen gebruiken of in privégebruik nemen. Normaal gesproken mag je kosten die een zakelijk én privé karakter hebben splitsen. Je rekent dan een deel van de aanschafprijs toe aan de klus (bijvoorbeeld 10%, die kosten trek je af) en het overige deel reken je toe aan privé.

      Echter.. in jouw geval (laptop van €1500) gaat het over een bedrag boven de € 450. En kosten hoger dan €450 worden als een investering gezien. Niet als kosten. Als je een onderneming zou hebben dan zou de laptop op de balans komen te staan en daarover zou je ieder jaar afschrijven.

      Ik betwijfel daarom of je (een deel van de) kosten van de laptop mag aftrekken. Ik vrees dat de belastingdienst dat niet accepteert, maar je zou natuurlijk altijd contact met ze kunnen opnemen om uitsluitsel te krijgen.

  16. Hi Job,
    Mijn moeder ontvangt een klein pensioen en aow. Ze heeft zich een jaar geleden uitgeschreven bij de KvK omdat ze dacht dat ze wel klaar was met bijklussen. Maar ze vindt het werk nog steeds heel erg leuk en wordt door haar oude werkgever vaak weer teruggevraagd voor tijdelijke klussen. Ze verwacht het komende jaar een stuk of 6 (maar het zouden er ook 4 of 10 kunnen zijn, dat is moeilijk in te schatten nog) facturen te schrijven van rond de €800 per keer. Mag zij ook een kwitantie schrijven en opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden?
    Dank alvast voor je moeite!
    gr eline

    • Hoi Eline, afgezien van de vraag of je moeder voldoende werkzaamheden uitvoert om zich in te schrijven bij de KvK: als ze maar één opdrachtgever (de oude werkgever) dan is het aannemelijk dat ze niet gezien wordt als ondernemer, maar als werknemer. Verstandig om even rekening mee te houden, anders kan de belastingdienst achteraf alle premies en dergelijke claimen. Met name voor de werkgever kan dat een probleem zijn omdat hij voor de meeste kosten en premies opdraait.

      Mocht ze meerdere opdrachtgevers hebben (3 of meer) dan zou ze zich kunnen inschrijven, afhankelijk van haar intenties. Check deze pagina van de KvK even voor de criteria wanneer iets voldoet aan een ‘onderneming’. Ik denk dat met name de indicator ‘regelmaat’ hierbij belang is. Heeft ze de intentie om dit jaren te blijven doen, dan is er regelmaat en runt ze een onderneming. Is het enkel voor dit jaar, is er geen regelmaat. Er is dan geen intentie om ‘duurzaam deel te nemen aan het economisch verkeer’ zoals we dat noemen. Dan hoef je je niet in te schrijven maar volstaat het om simpelweg een kwitantie te versturen. Over het wel/niet inschrijven heb ik ook een artikel geschreven, die vind je hier.

      Kortom: het antwoord hangt af van de toekomstplannen van je moeder. Hoeveel opdrachtgevers? Als het alleen haar oude werkgever is dan zie ik dit eerder als een dienstverband. Zo niet, kan ze ondernemer zijn. Maar hoe lang wil ze dit doen (continuïteit of slechts enkele keren)?

      Hoop dat ik je in de juiste richting heb kunnen sturen. Helaas is er geen eenduidige antwoord op je vraag!

  17. Hallo Job,
    Even voor de duidelijkheid een vraag.
    Ik vaar als schipper voor een rondvaart bedrijf als seizoenswerk. Vaar enkele uren per week in de zomermaanden. Totaal per seizoen ongeveer 100 uur. Als ik het goed begrijp is het dus toegestaan om bv elke maand een kwitantie aan het bedrijf te overleggen met de gemaakte kosten.
    Ik geef de totale inkomsten bij de belastingaangifte op als overige inkomsten
    David

    • Hi David,

      Daarvoor heb ik iets meer informatie nodig over je situatie!

      Werk je vrijwillig en wil je enkel de ‘gemaakte kosten’ (zoals je het beschrijft) vergoed krijgen? Dan kan je een kwitantie sturen.
      Werk je in loondienst en wil je gemaakte kosten vergoed krijgen? Dan kan dat via je loonstrookje uitgekeerd worden.

      Of bedoel je hoe je de vergoeding met je werkgever/opdrachtgever moet regelen voor je gewerkte uren? De belastingdienst heeft geen harde regels wanneer je werkzaamheden in loondienst moet uitvoeren, wanneer als ondernemer (zzp’er) en wanneer het als overige werkzaamheden wordt aangemerkt.

      In jouw situatie (structureel ieder seizoen ongeveer 100 uur) lijkt het mij meer om een dienstverband te gaan.

      Het hangt er natuurlijk ook vanaf hoeveel vrijheden jij hebt. Mag je bijvoorbeeld zelf de route bepalen, of zelf kiezen welke ritten je vaart en wanneer, dan hoeft het weer geen dienstverband te zijn. Ook de vergoeding speelt een rol, krijg je een marktconform uurtarief of krijg je een kleine vergoeding?

      Kortom, veel variabele factoren! Je kunt het beste de belastingdienst bellen (of aanschrijven) en je situatie uitleggen. Zij kunnen jouw situatie in kaart brengen en advies geven hoe je dit aanpakt met de opdrachtgever/rondvaartbedrijf.

  18. Hier wordt het volgende gezegd: “Een factuur sturen als particulier mag dus niet”.
    Ik wil graag vragen of die stelling wel klopt. Ik lever, als particulier, al jaren voor verschillende bedrijven uiteenlopende diensten.
    Ik stuur daarvoor een zogenaamde “particuliere factuur”. Dat wil zeggen: het ziet eruit als elke andere factuur maar met de volgende afwijkingen: geen BTW, geen BTW nummer, geen KvK nummer.
    En, ik zet duidelijk op de Factuur dat het een particuliere factuur betreft, ik hou alles netjes bij en facturen hebben unieke factuurnummers. Dit doe ik al ruim 15 jaar.
    Zelfs 2x controle van belastingdienst gehad, en nog nooit is er over dát onderwerp (of iets anders) geklaagd.

    Toch, omdat jullie dit hier zo hard stellen (“Een factuur sturen als particulier mag dus niet”) begin ik mezelf nu af te vragen of regels (recentelijk?) misschien zijn gewijzigd, en waar dat dan staat dat het niet (of wel) mag.

    Mvg,
    Mark.

    • Hi Mark,

      Ik begrijp je zorgen. Maar geen nood 😉

      Om je vraag nog te beantwoorden of de regels (recentelijk) gewijzigd zijn: nee dat is niet het geval.

      Maar een particuliere factuur zoals jij beschrijft is vrijwel hetzelfde als een kwitantie.

      Als ik de overeenkomsten even naast elkaar zet (en de verschillen in het rood):
      factuur of kwitantie

      Kortom, er zijn niet zo veel verschillen tussen een factuur en een kwitantie. Je zou de tekst ‘particuliere factuur’ dus ook kunnen wijzigen naar ‘kwitantie’ en dan is alles in orde.

      Anyways, het belangrijkste is natuurlijk dat de transactie (ruil van jouw diensten voor geld) wordt geregistreerd in een document. Zodat jij belasting betaalt over de inkomsten en het bedrijf de kosten kan aftrekken. Je lijkt dit op een acceptabele manier te doen, waardoor de belastingdienst geen reden ziet om bezwaar te maken.

  19. Als golfleraar kon ik €60,- per uur factureren excl btw
    Wat kan ik dan in rekening brengen als ik een kwitantie stuur ?
    Is dit dan €60,- of € 72,60 ( incl 21% btw) ?

Reactie toevoegen

Navigeer