Een VAT-nummer (btw-identificatienummer) is een uniek nummer dat bedrijven gebruiken om btw te berekenen en af te dragen. Het is verplicht voor ondernemers die btw-plichtig zijn en wordt door de Belastingdienst uitgegeven. Dit nummer heb je nodig als je zakendoet binnen de EU of facturen opstelt. In Nederland heet dit officieel het btw-identificatienummer.
Wat betekent VAT en is het hetzelfde als btw?
VAT staat voor Value Added Tax, wat in het Nederlands overeenkomt met de belasting over de toegevoegde waarde (btw). In essentie betekenen deze termen hetzelfde. Waar in Nederland en België de term ‘btw’ gebruikelijk is, wordt in internationale handel vaker gesproken over VAT.
| Burgerservicenummer | 123456789 |
| BTW nummer | NL1234.56.789.B01 |
| VAT nummer | NL123456789B01 |
VAT nummer voorbeeld
In Nederland heeft een VAT-nummer een specifiek formaat:
- Het begint met de landcode NL
- Gevolgd door 9 cijfers (BSN van eenmanszaken) of een RSIN voor andere bedrijven
- Eindigend op B01 of hoger, afhankelijk van het aantal registraties
Een voorbeeld van een Nederlands VAT-nummer is: NL123456789B01.
Waar vind ik mijn VAT-nummer?
Als ondernemer ontvang je het VAT-nummer van de Belastingdienst zodra je je inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KvK) en btw-plichtig bent. Je kunt jouw VAT-nummer vinden:
- Op brieven van de Belastingdienst
- In de online portal van de Belastingdienst
- Op facturen in je boekhoudprogramma
Internationaal zaken doen
Als je zaken doet met andere EU-landen, heb je het VAT-nummer van je klanten en leveranciers nodig. Dat moet verplicht op de factuur vermeld worden. Via het VIES-systeem van de Europese Commissie kan je controleren of het VAT nummer van andere bedrijven correct zijn. Dit voorkomt fouten en mogelijke naheffingen.
Veranderingen in het Nederlandse VAT-nummer sinds 2020
Voorheen was het Nederlandse btw-nummer direct gekoppeld aan het burgerservicenummer (BSN) van ondernemers met een eenmanszaak. Dit leidde tot privacyproblemen en verhoogde het risico op identiteitsfraude.
Om dit op te lossen, heeft de Belastingdienst per 1 januari 2020 een nieuw btw-identificatienummer (VAT-ID) ingevoerd voor eenmanszaken. Dit nieuwe nummer is niet langer gebaseerd op het BSN, waardoor de privacy van ondernemers beter beschermd is. Voor andere bedrijfsvormen, zoals bv’s en vof’s, is er niets veranderd.
Ik heb een Canadees bedrijf in de provincie Alberta. Nu wil ik graag Nederlandse produkten gaan invoeren zoals stroopwafels.
Hoe kan ik een VAT nummer aanvragen of heb ik die nodig?
Vriendelijke Groeten,
Wout Pauw
Hoi Wout,
Bij het inschrijven van jouw Canadees bedrijf heb je waarschijnlijk ook een VAT nummer gekregen. Daardoor is het geen probleem om Nederlandse producten te gaan invoeren. Je hebt alleen een Nederlands VAT nummer nodig wanneer je een in Nederland gevestigd bedrijf hebt.
De btw is echter wel een aandachtspunt. Je hebt namelijk te maken met intracommunautaire leveringen. In dat geval brengt de leverancier meestal 0% btw in rekening, omdat je als buitenlands bedrijf een bestelling plaatst. De btw wordt bij intracommunautaire leveringen verlegd naar de afnemer, naar jou dus. Jij moet dan als afnemer Nederlandse btw betalen. Je moet zelf de btw berekenen en geeft deze zelf aan in je btw-aangifte. In het geval van stroopwafels bedraagt de btw 6%.
Bovenstaand geschiedt volgens Nederlands Recht. Het is mogelijk dat het Canadees recht hier weer iets anders mee omgaat. Dit kun je mogelijk nazoeken of navragen bij een lokaal administratiekantoor.
Groeten,
Job
hallo, heb ik ook een VAT nummer nodig als ik via Ebay verkoop?
vriendelijke groeten,
Axel.
Hoi Axel,
Nee, je hebt geen VAT nummer nodig als je spullen via eBay wil verkopen.
Hier geldt echter wel een uitzondering op. Als je bedrijfsmatig verkoopt via eBay, zal je wel een VAT nummer nodig hebben en deze moeten invoeren bij eBay. Maar dit geldt dus alleen als je een bedrijf hebt en goederen op eBay aanbiedt onder de naam van jouw bedrijf.
Hoi!
Ik werk als freelance schrijver en vertaler via upwork.com en er wordt geld ingehouden omdat ik geen VAT-nummer heb want ik ben niet officieel een zelfstandige. Moet ik nu ook nog belasting betalen? En hoe kan ik een VAT-nummer krijgen zonder officieel ingeschreven te worden bij de KvK? En kan ik dit ook gewoon achterwege laten als de VAT-inhouding me toch geen extra belastinggeld kost?
Alvast bedankt!
-Catherine
Hoi Catherine,
Upwork houdt BTW in op de ‘Upwork Service Fee’ die zij in rekening brengen. Dit betekent dat jij 21% btw extra betaald over de fee.
Als je een BTW nummer zou hebben, dan wordt de BTW verlegd. Dit betekent dat jij de BTW zelf moet betalen aan de Nederlandse belastingdienst. Als je een BTW nummer hebt, mag je de betaalde BTW ook terugvragen, waardoor er per saldo geen BTW wordt betaald.
Als je een BTW nummer aanvraagt, heb je dus een voordeel. Nu betaal je 21% BTW, mét een BTW nummer betaal je per saldo geen BTW.
Het is mogelijk om een BTW nummer aan te vragen zonder een KvK nummer te krijgen. Je bent dan geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar ondernemer voor de BTW en hebt dan alleen met BTW te maken. Let op dat als je een BTW nummer hebt, je wel ieder kwartaal een BTW aangifte moet doen.
Je kan helaas niet zelf beslissen of je ondernemer voor de BTW bent. De belastingdienst moet jou zo aanmerken. Hier is meer te vinden over ondernemer voor de btw. Het beste wat je kunt doen, is even de Belastingdienst bellen. Dan krijg je meer duidelijkheid.
Succes!
Hallo!
Wij hebben een academische society, met KvK register en RSIN nummer. Hebben we dan automatisch een BTW of VAT nummer? Ik heb het nummer nergens gevonden.
De Society is 30 jaar geleden opgericht, maar was voor ongeveer 15 jaar of zo inactief en is een half jaar geleden terug geactiveerd. Daarom hebben we nu ook de KvK en RSIN nummers.
Groeten, Ann
Hoi Ann,
Gezien je een society hebt, neem ik aan dat de rechtsvorm een vereniging is. De vereniging krijgt een btw nummer als de belastingdienst de vereniging als ondernemer aanmerkt. Het verschilt dus per vereniging of je en btw nummer krijgt, omdat niet alle verenigingen als ondernemers gezien worden. Indien je een btw nummer hebt, kan je deze terug vinden op alle correspondentie met de belastingdienst. Mocht je geen correspondentie hebben of daar het btw nummer niet op kunnen vinden, zou je voor de zekerheid gewoon even met de belastingdienst kunnen bellen: 0800 – 0543 (gratis). Als je het RSIN nummer doorgeeft kunnen zij jou vertellen of je een btw nummer hebt en wat deze is.
Succes!
Job
Dag,
Ik verwacht een document van uit het buitenland. Zij willen eerst min VAT nummer hebben. War betekent dat. Ik heb een BSN nummer. wat moet ik doen.? Hoe met ik een VAT nummer regelen? Zal ik erg blij om hier van u te horen. Met groeten, Masud.
Hoi Masud,
Als je niet ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel heb je alleen een burgerservicenummer (BSN). Pas als je jezelf inschrijft als onderneming, ontvang je een VAT nummer. Uit jouw bericht kan ik opmaken dat je niet staat ingeschreven. Je kunt het beste aangeven aan de partij die jou het document opstuurt, dat je geen bedrijf hebt maar een particulier bent. Dan zullen ze geen VAT nummer nodig hebben. Bovendien kun je die niet invullen, aangezien je er geen hebt.
Beste Job,
ik ben blij met je info.
Zie ook schoonheidsfoutje: Het btw-nummer is volgens een bepaalde structuur opgebouwt moet zijn opgebouwd.
Mvg,
Ingrid
Scherp, Ingrid. We hebben het aangepast, bedankt!
Hallo,
Ik probeer Producten door te verkopen via amazon, ik ben nu nog klein bezig.
Maar als ik meer wil kopen en verkopen, ook in Europa EN buiten Europa, moet ik dan en VAT nummer nemen?
mvg Jelmer
Hoi Jelmer,
Zolang je hobby matig bezig wil zijn en er wat mee wil bijverdienen, hoef je jezelf niet in te schrijven bij de KvK en heb je dus geen vat nummer nodig. Wil je het bedrijfsmatig gaan opzetten en professioneel gaan handelen, dan raad ik je aan om je in te gaan schrijven bij de Kamer van Koophandel, bij inschrijving ontvang je ook gelijk een vat nummer (btw nummer).
Beste zzpdaily,
wat zijn jullie toch een fantastische website met waardevolle informatie in het voordeel van de zzpers.
een vraagje ik reis veel over de wereld heen en weer en hierbij wil ik een satelliet telefoon aanschaffen van 1300 euro ik de verkoper vraagt aan mij een vat nummer om geen vat te hoeven betalen. wat gebeurt er als ik hem deze vat nummer geef krijg ik dan een vrijstelling van btw betalen of moet ik de btw later als nog betalen. ik begrijp het eerlijk gezegd niet.
ik hoop op een duidelijke antwoord.
mvg
zzper
Bedankt voor het mooie compliment!
Helaas kan ik geen exact antwoord geven op je vraag, omdat ik niet weet in welk land het bedrijf gevestigd is waarbij je een satelliettelefoon wil aanschaffen. Afhankelijk van waar je de telefoon koopt, kan het voorkomen dat de btw (vat) verlegd moet worden. In dat geval wordt er geen btw vermeld op de factuur, maar heeft de leverancier wel jouw vat nummer nodig.
Het kan geen kwaad om je vat nummer door te geven aan de leverancier. De leverancier heeft jouw vat nummer waarschijnlijk nodig om aan de regelgeving te voldoen.
ik wil wat online kopen en bataal daar ook VAT over ik heb een bedrijf kan ik de VAT (BTW) ool terug vragen?
Beste.
Wij zijn aan het kijken of het mogelijk is 1 of meerdere mobile home’s te kopen in Kroatië. Dit met het doel om te verhuren.
Hoe werkt dat met belasting en Btw in Nederland en Kroatië?
Wij hebben Nederlands Btw nummer.
Alvast bedankt voor uw reactie.
Mvg Isabella Lips
Hoi Isabelle,
‘hoe het met de belasting werkt’ hangt van heel veel verschillende factoren af. Zeker vastgoed, dat heeft veel specifieke regels. Ik adviseer je daarom om advies te vragen van een accountant of belastingadviseur. Het gaat hier namelijk om én vastgoed én exploitatie in een ander land. Mogelijk krijg je daarom ook met de belastingregels van Kroatië te maken.
Groeten,
Job
Beste,
Voor een toekomstig zakelijke relatie (gevestig in Amerika), maar met ook een vestiging in Litouwen, heb ik een ‘VAT certificate’ van mijn bedrijf nodig of een factuur met mijn VAT ID number.
Is een uitreksel van de KvK hiervoor voldoende of wat wordt verwacht?
Vriendelijk bedankt!
Bij de inschrijving van de KvK, ontvang je na enkele dagen een btw nummer van de belastingdienst. De brief die je van de belastingdienst hebt ontvangen met jouw btw nummer zou je als ‘VAT certificate’ kunnen gebruiken.
De Europese Commissie heeft overigens ook een website waar je (of jouw Amerikaanse partner) jouw btw nummer kan valideren: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/. Op deze officiële website van de Europese Commissie kan je de btw nummers van alle bedrijven in EU-lidstaten controleren. Na de controle worden automatisch de naam- en adresgegevens weergegeven bij het betreffende nummer.
Ik wil een bestelling plaatsen in Engeland voor mijn bedrijf. Moet ik daar VAT betalen?
En kan ik de btw dan in Nl bij de belasting verrekenen? Of moet ik in Nl de btw opgeven. Het lijkt mij dat ik niet in Engeland VAT en in Nl btw moet betalen.
Na de Brexit ook invoerrechten betalen?
Ik hoop dat u deze vragen wilt beantwoorden.
Hoi Annelies,
Als je in Engeland een zakelijke aankoop doet, dan moet de btw verlegd worden. Je betaalt dan geen btw over het product.
Pas bij jouw Nederlandse BTW aangifte geef je aan dat je een aankoop hebt gedaan in het buitenland. Dat doe je door het aankoopbedrag in te vullen bij vak 4b. De ‘verlegde’ btw draagt het bedrijf dan niet in Engeland af, maar die moet jij dan in Nederland afdragen. Deze mag je in vak 5 bij je voorbelasting natuurlijk weer terugvragen, waardoor je per saldo € 0 betaalt in de aangifte.
Iedere webshop heeft het net weer even iets anders geregeld! Bij sommige webshops (met name gericht op internationale klanten) kun je aangeven dat je een zakelijke klant bent met een buitenlands bedrijf. In dat geval wordt de btw automatisch verlegd.
De meeste webshops zullen deze mogelijkheid echter niet bieden. Je kunt dan het beste contact opnemen met de klantenservice en vragen of ze jou bestelling handmatig kunnen plaatsen en ook handmatig willen factureren met verlegde btw. Doe je dat niet, dan betaal je het bedrag inclusief BTW. De btw kun je dan niet meer terugvragen in Nederland!
Je vraag over invoerrechten en Brexit: de Brexit is momenteel nog niet effectief, Engeland is officieel nog onderdeel van de EU waardoor je het product zonder problemen en zonder invoerrechten kunt importeren!
Dank u wel voor het antwoord.
Daar kan ik wel iets mee.
Ik heb een vraagje, onlangs ben je gemigreerd naar de Philipijnen, mijn ING bank vraagt een fiscaal identiteits nummer van dat Land, hoe kom ik daar aan
Hoi Adriaan, die kun je aanvragen bij de Belastingdienst van de Filipijnen. Ik weet niet hoe dat daar heet, maar ik weet zeker dat ze jou daar (bijv via vrienden/locals/overheid) ongetwijfeld naar De belastingdienst kunnen helpen 🙂