Veel zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) zien pensioenopbouw vaak over het hoofd. Eerst staan aansprakelijkheidsverzekeringen of arbeidsongeschiktheidsverzekeringen op het prioriteitenlijstje, pas daarna, als het al zover komt, pensioen. Tegelijk is er voor hen juist vaak een fiscaal aantrekkelijke mogelijkheid: de jaarruimte. Jaarruimte biedt concrete kansen om op een voordelige manier een pensioenpotje op te bouwen.

Wat is jaarruimte?

Jaarruimte is het deel van je inkomen dat je per jaar fiscaal vriendelijk mag gebruiken om extra pensioen op te bouwen. Als zzp’er (bijvoorbeeld met een eenmanszaak) geef je bij je jaarlijkse belastingaangifte aan dat je tot dat bedrag inlegde. Je kan vervolgens dat bedrag van je belastbare inkomen aftrekken, waardoor je nu minder inkomstenbelasting betaalt. Daarna is het bedrag voor je pensioen bestemd: later, als je met pensioen gaat, betaal je dan belasting over de uitkeringen.

Waarom zou je als zzp’er jaarruimte benutten?

Voor veel zzp’ers is pensioen opbouwen geen prioriteit. Uit onderzoek van het CBS blijkt dat 35 % aangeeft “er nog niet aan toegekomen” te zijn en 18 % vindt dat het “nog ver weg” is.
Nochtans biedt jaarruimte concrete voordelen:

  • Direct belastingvoordeel: je verlaagt je belastbaar inkomen, waardoor je nu minder belasting betaalt.
  • Potentieel beter pensioen later: door vroeg te beginnen met een pensioenpot, profiteer je langer van rendement en rente-op-rente.
  • Inhalen wat je miste: als je eerdere jaren je jaarruimte niet gebruikte, kun je dat vaak alsnog inhalen via de zogeheten reserveringsruimte.

Hoe bereken je je jaarruimte?

De jaarruimte hangt samen met je inkomen: meestal kijken we naar je winst uit onderneming in het voorgaande jaar. In de praktijk hoeft je de formule niet zelf uit te pluizen. Veel pensioenverstrekkers en banken bieden een rekentool waarmee je op basis van je inkomen uit het voorgaande jaar, en eventuele bestaande pensioenopbouw, snel je jaarruimte kunt berekenen. Ook met de ZZP daily pesioenscan, kom je er snel achter wat voor jou de beste manier is om pensioen op te bouwen.

Als je weet wat je jaarruimte is, kun je overwegen dat bedrag, of een deel ervan, vóór 31 december op een pensioenrekening of lijfrenterekening te storten. Zo neem je het belastingvoordeel voor het lopende jaar mee.

Jaarruimte vandaag = rust voor later

Voor veel zzp’ers voelt pensioen opbouwen abstract of ver weg. Toch benadrukt pensioenexpert Vincent Blaauboer dat jaarruimte een relatief eenvoudige en overzichtelijke manier is, om stap voor stap je pensioen goed te regelen. Volgens hem kost het niet veel tijd om inzicht te krijgen en bovendien geeft het op orde hebben van je pensioen later rust, zekerheid en minder financieel risico.

Voor zzp’ers die willen zorgen dat ze later comfortabel kunnen leven, is het benutten van jaarruimte dus geen luxe, maar slim financieel beheer.